金稅四期登錄！私人賬戶避稅要謹(jǐn)慎！2021年個人銀行賬戶進(jìn)賬高于這個數(shù)，要小心了發(fā)表時間：2021-08-02 15:22 1 金稅四期新公告！最新進(jìn)展曝光！ 2021年1月13日，國家稅務(wù)總局公布金稅四期決策指揮端之指揮臺及配套功能項目成交結(jié)果公告：
2 我們先來看一下相比于金稅三期，金稅四期到底強(qiáng)大到何種地步：
金稅四期，不僅僅是稅務(wù)方面，還會納入“非稅”業(yè)務(wù)，實現(xiàn)對業(yè)務(wù)更全面的監(jiān)控。同時搭建了各部委、人民銀行以及銀行等參與機(jī)構(gòu)之間信息共享和核查的通道，實現(xiàn)企業(yè)相關(guān)人員手機(jī)號碼、企業(yè)納稅狀態(tài)、企業(yè)登記注冊信息核查三大功能。 這便意味著，企業(yè)更多的數(shù)據(jù)將被稅局掌握，監(jiān)控也呈現(xiàn)全方位、立體化，以后想在稅務(wù)上動“歪腦筋”更加行不通了。 3 有些企業(yè)利用私戶、微信、支付寶等收取貨款來隱匿部分收入，或存在大額收款遲遲不開發(fā)票，給客戶多開發(fā)票等等，注意，以后這樣操作可要小心！ 金稅四期不僅僅通過你申報的數(shù)據(jù)，來核實是否異常?？赡苓€會通過企業(yè)銀行賬戶、企業(yè)相關(guān)人員的銀行賬戶、上下游企業(yè)相關(guān)賬本數(shù)據(jù)、同行業(yè)收入、成本、利潤情況等來稽查比對。 且央行早已施行了大額現(xiàn)金管理試點，公轉(zhuǎn)私、私轉(zhuǎn)私都將會嚴(yán)查！ #這三種企業(yè)收入的情況，會被重點監(jiān)管： 1.任何賬戶的現(xiàn)金交易，超過5萬。 2.公戶轉(zhuǎn)賬，超過200萬。 3.私戶轉(zhuǎn)賬超20萬（境外）或50萬（境內(nèi)）。 主營成本長期大于主營收入； 公司沒有車，卻存在大量的加油費(fèi)； 差旅費(fèi)、會議費(fèi)、咨詢費(fèi)等異常； 工資多申報或少申報； 買發(fā)票；多結(jié)轉(zhuǎn)成本，后期紅沖或補(bǔ)發(fā)票； 計提了費(fèi)用卻遲遲沒有發(fā)票等. 報送的資產(chǎn)負(fù)債表與利潤表勾稽關(guān)系有出入； 利潤表里的利潤總額與企業(yè)所得稅申報表中的利潤總額有出入； 企業(yè)常年虧損，卻屹立不倒； 同行業(yè)利潤偏低等。 金稅四期上線后，企業(yè)庫存會進(jìn)一步的透明化，企業(yè)進(jìn)多少貨，出多少貨，還剩多少貨，可能比你自己還清楚，如果庫存賬實不一致，企業(yè)務(wù)必引起重視，及時查找原因。 在此提醒企業(yè)一定要做好存貨管理，統(tǒng)計好進(jìn)銷存，定期盤點庫存，做好賬實差異分析表，盡量避免庫存賬實不一致。 增值稅收入長期大于企業(yè)所得稅收入； 稅負(fù)率異常，如果企業(yè)平均稅負(fù)率上下浮動超過20%，稅務(wù)機(jī)關(guān)就會對其進(jìn)行重點調(diào)查； 企業(yè)大部分員工長期在個稅起征點以下； 員工個稅申報表中的工資與企業(yè)申報的工資不一致； 實收資本增加，印花稅未繳納； 盈余公積轉(zhuǎn)增資本，個人股東卻未繳個稅等。 在2019年實施了“企業(yè)信息聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)”，銀行、工業(yè)和信息化部、國家稅務(wù)總局、國家市場監(jiān)督管理總局等納入到了企業(yè)信息聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)，實施信息共享及核查通道。 稅務(wù)局、銀行等機(jī)構(gòu)可以通過系統(tǒng)核實企業(yè)納稅信息及納稅人營業(yè)狀態(tài)等情況。 試用期不入社保；代別人掛靠社保； 未足額或未繳納社保；員工自愿放棄社保，就沒有給入； 不簽合同就不繳社保；檔案未轉(zhuǎn)就不給交社保等。 以上情況通通違法！ 4
事情大致經(jīng)過： 該公司2017年-2018年賬外取得電動車及配件的銷售貨款，未申報納稅。 2017年通過個人賬戶收取銷售貨款12193078.7元，其中11495378.7元未入賬、未申報納稅。 2018年通過個人賬戶收取銷售貨款27883309.65元，其中27018459.65元未入賬、未申報納稅。 經(jīng)留抵后，追繳增值稅稅款2017年1670268.7元，2018年3839500.25元。追繳企業(yè)所得稅2017年、2018年合計439662.71元。 因該公司隱匿廢料收入、利用虛開增值稅專用發(fā)票在賬簿上少列收入、多列支出的行為構(gòu)成偷稅，擬對應(yīng)追繳增值稅、企業(yè)所得稅處50%罰款，計2974715.87元。 可以算出，該公司因個人卡收款未申報納稅，被追繳稅款及罰款800多萬！這是一個深刻的教訓(xùn)，告誡老板們，一定引以為鑒！ 5 2021嚴(yán)查開始！ 公司還敢用個人賬戶收款？ 2021年私戶避稅真的走不通了，除了上面的案例，還有多家企業(yè)被查被罰的前車之鑒！ 云南國稅稽查局對云南某一藥企進(jìn)行稅務(wù)檢查，在其送達(dá)的稅務(wù)檢查通知書中，明確列明需要該公司提交的資料就包括：公司法定代表人等主要負(fù)責(zé)人及財務(wù)人員個人的所有銀行賬戶及明細(xì)。 北京某電子股份有限公司法人用個人賬戶收取客戶購貨款，最終，對公司少繳增值稅377,286.46元、企業(yè)所得稅101,515.75元分別處以0.5倍的罰款，金額合計239,401.11元。 所有的案例都在表明以下幾個道理： 1 銀行稅務(wù)共享信息 銀行、稅務(wù)信息已經(jīng)共享，如今稅務(wù)如果有需要，想要掌握私人賬戶的資金變動，不再那么困難。 2021年起，各地金融機(jī)構(gòu)與稅務(wù)、反洗錢機(jī)構(gòu)合作勢必加大，老板私人賬戶與公司對公戶之間頻繁的資金交易都將面臨監(jiān)控。稅務(wù)監(jiān)管沒有法外之地，偷稅漏稅必然遭到嚴(yán)查！ 2 大數(shù)據(jù)比對分析 金三稅務(wù)系統(tǒng)的強(qiáng)大，自然不必贅言多說。企業(yè)的經(jīng)營是否有異常，發(fā)票、申報數(shù)據(jù)是否真實，系統(tǒng)都會自動對比并分析。 動態(tài)監(jiān)測之下，一旦有異常，比如稅負(fù)率低，系統(tǒng)就會自動預(yù)警。不用別人舉報，稅務(wù)局在辦公室就知道哪家企業(yè)可能涉嫌偷稅了。 3 虛開發(fā)票這條路被徹底堵死 稅務(wù)已經(jīng)打造了最新稅收分類編碼和納稅人識別號的大數(shù)據(jù)監(jiān)控機(jī)制，今年可能將有更多企業(yè)因為歷史欠賬虛開發(fā)票被識別出來，請大家遵守稅務(wù)法規(guī)。同時，高工資、多渠道、多類型收入的將面臨嚴(yán)查！ 4 告誡所有企業(yè)老板們： 不要再用個人銀行賬戶隱藏公司收入少繳稅款啦！ 否則一旦被查，補(bǔ)繳稅款是小事，還要繳大量的滯納金和稅務(wù)行政罰款，如果構(gòu)成犯罪的，那可是要承擔(dān)刑事責(zé)任的，且行且珍重吧！
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