荊州稅務發(fā)布：小規(guī)模納稅人申報具體操作辦法流程（超級詳細）

小規(guī)模納稅人申報增值稅及附加

先將稅控設備抄報稅：進入開票軟件系統(tǒng)——數(shù)據(jù)管理——上報匯總。

使用360瀏覽器搜索“湖北省電子稅務局”，點擊右上角登錄按鈕，進入新版電子稅務局登錄頁面。

舊版登錄需使用稅控設備登錄，舊版登錄將于11月30日之后關閉。

選擇企業(yè)業(yè)務，依次輸入統(tǒng)一社會信用代碼、身份證號碼或手機號、個人用戶密碼。

如忘記個人密碼或系統(tǒng)提示未注冊，可點擊自然人業(yè)務，重置密碼或進行注冊。

注冊或找回密碼后，返回企業(yè)業(yè)務，輸入相關信息登錄電子稅局。

點擊辦稅中心——稅費申報及繳納——我要申報選擇申報所屬期，點擊確認進行申報。

未達起征點納稅人，可直接將自行開具普通發(fā)票金額填入第10欄（企業(yè)單位納稅人）或第11欄（個體工商戶）。

開具的增值稅專用發(fā)票，應將增值稅專用發(fā)票不含稅金額填入主表**欄和第二欄。

如普票與專票合計金額達到起征點，則需將普票不含稅銷售額填入第三欄

在2023年12月31日前開具了1%稅率發(fā)票需要繳稅的，還需將開具1%發(fā)票的不含稅金額乘以2%后填入增值稅減免申報明細表。

點擊增值稅減免申報明細表，選擇上方減稅項目的添加按鈕。

減稅性質代碼及名稱選擇：小規(guī)模減按1%征收率征收增值稅，然后將計算好的減免金額填入第二欄和第四欄。

如本期開具1%增值稅專用發(fā)票不含稅金額為12800元,則用12800*0.02=256，將256填入第二欄和第四欄，保存即可。

查看附加稅情況表，如計稅依據(jù)與增值稅稅額不一致，可手工修改一致。

點擊下一步正式提交申報。

稅款繳納可通過三方協(xié)議、銀行端繳費（云閃付）、在線銀聯(lián)支付等方式繳納。

申報成功后返回開票軟件，進行反寫清卡。

非定期定額個稅申報（個稅查賬征收）

登錄自然人電子稅務局（扣繳客戶端）

首次登錄輸入兩次納稅人識別號

點擊下一步，輸入姓名及手機號再點擊下一步

點擊立即體驗，選擇申報密碼登錄

登錄后進行人員信息采集

點擊左上角添加

填寫姓名、身份證號碼（個體戶填經(jīng)營者本人）、任職受雇時間、電話號碼

勾選人員信息選擇報送

人員報送成功后點擊上方經(jīng)營所得，選擇預繳納稅申報

選擇上方修改，填寫累計收入及成本

填寫完成后勾選人員信息選擇提交申報——立即獲取，提示申報成功。