查賬征收、定率征收個(gè)體小規(guī)模納稅人,請(qǐng)登錄“湖北省電子稅務(wù)局”申報(bào)增值稅及附加稅等稅費(fèi)種;經(jīng)營(yíng)所得個(gè)人所得稅請(qǐng)使用“自然人電子稅務(wù)局(web端)”或“自然人電子稅務(wù)局(扣繳端)”進(jìn)行申報(bào)。
二、經(jīng)營(yíng)所得個(gè)稅申報(bào)
登錄湖北省電子稅務(wù)局后,您可以按照下列步驟操作辦理申報(bào)。
首頁“我的待辦”下點(diǎn)擊“增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)”后面【辦理】按鈕;
點(diǎn)擊左側(cè)菜單“增值稅及附加稅費(fèi)小規(guī)模納稅人申報(bào)(季度)”;
點(diǎn)擊右上角【下一步】,進(jìn)入申報(bào)表;
進(jìn)入申報(bào)表后,系統(tǒng)自動(dòng)彈出“是否開具了3%征收率增值稅專用發(fā)票或者不確定是否開具了3%征收率增值稅專用發(fā)票。”提示框,點(diǎn)擊【是/不確定】;
系統(tǒng)彈出“本功能將自動(dòng)獲取您的發(fā)票數(shù)據(jù),并填寫到申報(bào)表中,該數(shù)據(jù)僅供參考,如與實(shí)際業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)不符,請(qǐng)按實(shí)際業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行填報(bào)?!碧崾究?,點(diǎn)擊【確定】;
系統(tǒng)自動(dòng)獲取并展示要申報(bào)的稅款屬期已開具的發(fā)票匯總數(shù)據(jù),點(diǎn)擊右上角【導(dǎo)入申報(bào)表】,發(fā)票數(shù)據(jù)自動(dòng)導(dǎo)入到申報(bào)表;
在申報(bào)表上核對(duì)數(shù)據(jù),若數(shù)據(jù)不正確,可以直接在申報(bào)表修改。
注意事項(xiàng):
(1) 若修改數(shù)據(jù)不符合校驗(yàn)的,申報(bào)表單元格置為黃色,光標(biāo)放到單元格上右上角會(huì)彈出相應(yīng)提示;
(2) 存在差額征收情況的,需填寫“增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)附列資料(一)";
(3) “增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)附列資料(二)"表中計(jì)稅(費(fèi))依據(jù)取自主表,如需修改,請(qǐng)先填寫修改原因。
若數(shù)據(jù)核對(duì)無誤,選擇辦理人身份證類型、填寫證件號(hào)碼,點(diǎn)擊上方【申報(bào)】;
系統(tǒng)彈出確認(rèn)提交提示框,點(diǎn)擊【確定】;
增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)成功。若有稅款,可點(diǎn)擊【繳款】進(jìn)行繳款。
提醒事項(xiàng):若已設(shè)置系統(tǒng)自動(dòng)扣款,則無需手工繳款操作,請(qǐng)?jiān)谏陥?bào)期結(jié)束前查看繳款是否成功。
若申報(bào)后需要繳納稅款,在申報(bào)環(huán)節(jié)沒有繳納,可以依次順序點(diǎn)擊“我要辦稅”→“稅費(fèi)申報(bào)及繳納”→“稅款繳納”→“網(wǎng)上申報(bào)繳稅”進(jìn)行繳款操作。若在申報(bào)成功時(shí)已進(jìn)行了繳款的,可以忽略此步操作。
如果本期申報(bào)成功后發(fā)現(xiàn)申報(bào)錯(cuò)誤的情形,可以使用申報(bào)更正進(jìn)行相應(yīng)更正申報(bào)表操作。
依次點(diǎn)擊“我要辦稅”→“稅費(fèi)申報(bào)及繳納”→“更正申報(bào)”→“申報(bào)表更正”;
選擇申報(bào)日期或稅款屬期、申報(bào)表種類,點(diǎn)擊【查詢】,選擇相應(yīng)申報(bào)記錄進(jìn)行更正操作。
若本期更正后涉及多繳稅款,請(qǐng)使用“一般退(抵)稅”模塊申請(qǐng)退抵稅。
本期申報(bào)完畢后,如果發(fā)現(xiàn)申報(bào)錯(cuò)誤,在沒有繳款前,可以自行在電子稅務(wù)局內(nèi)作廢申報(bào)表。
依次點(diǎn)擊“我要辦稅”→“稅費(fèi)申報(bào)及繳納”→“作廢申報(bào)”→“申報(bào)作廢”;
選擇屬期、申報(bào)表種類,點(diǎn)擊【查詢】,選擇需要作廢的相應(yīng)申報(bào)記錄進(jìn)行作廢操作。
經(jīng)營(yíng)所得個(gè)稅申報(bào)
經(jīng)營(yíng)所得個(gè)人所得稅預(yù)繳申報(bào),可以使用“自然人電子稅務(wù)局(web端)”或“自然人電子稅務(wù)局(扣繳端)”辦理。
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提醒事項(xiàng):
根據(jù)政策規(guī)定,自2021年1月1日-2022年12月31日,對(duì)個(gè)體工商戶年應(yīng)納稅所得額不到100萬元的部分,在現(xiàn)行優(yōu)惠政策基礎(chǔ)上,再減半征收個(gè)人所得稅。
在“預(yù)繳納稅申報(bào)”界面,雙擊下方投資者明細(xì)信息進(jìn)入“預(yù)繳申報(bào)編輯”界面,點(diǎn)擊“減免稅額”右側(cè)“小紅筆”圖標(biāo)進(jìn)入到附表界面,“減免事項(xiàng)”、“減免性質(zhì)”分別選擇“個(gè)體工商戶減半征收經(jīng)營(yíng)所得個(gè)人所得稅”、“”個(gè)體工商戶減半征收經(jīng)營(yíng)所得個(gè)人所得稅“”,系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算出“減免稅額”(若還有其他的減免,也需據(jù)實(shí)填寫)。

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